問(wèn)題已解決

貨款已付，貨也到了，但進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒(méi)到？怎么入賬？分錄怎么寫？

84784991| 提問(wèn)時(shí)間：04/26 11:19
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
借：庫(kù)存商品-暫估 貸：銀行存款
04/26 11:23
84784991
04/26 11:27
暫估入庫(kù)的可以進(jìn)成本嗎？
劉艷紅老師
04/26 11:27
可以的，收到發(fā)票再?zèng)_成本再做正數(shù)分錄
84784991
04/26 11:38
老師，能把從暫估入庫(kù)，然后銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本，到?jīng)_回，重做，分錄寫全點(diǎn)，告訴我嗎？謝謝！
劉艷紅老師
04/26 11:58
借：庫(kù)存商品-暫估 貸：銀行存款 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 收到發(fā)票 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本- 借：銀行存款 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：銀行存款
84784991
04/26 12:25
收到發(fā)票分錄的邏輯沒(méi)看懂呀！
劉艷紅老師
04/26 12:31
先把前面成本的做負(fù)數(shù)分錄，再做正數(shù)分錄
84784991
04/26 12:34
為什么拿銀行存款做過(guò)渡?。康?步貸庫(kù)存商品是不是暫估的庫(kù)存商品？
劉艷紅老師
04/26 12:43
你不是已經(jīng)付了嗎，就用銀行存款，暫估的庫(kù)存商品不用沖，沖成本
劉艷紅老師
04/26 12:44
暫估商品入庫(kù)會(huì)計(jì)分錄， 收到庫(kù)存商品，暫時(shí)沒(méi)有收到發(fā)票， 借：庫(kù)存商品不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額， 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款， 支付貨款， 借：應(yīng)付賬款， 貸：銀行存款， 收到發(fā)票沖銷暫估， 借：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額， 貸：應(yīng)付賬款。
劉艷紅老師
04/26 12:44
直接這樣做也可以的
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