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老師好，我想問下我上個(gè)月簡易計(jì)稅沖紅后金額是負(fù)數(shù)，然后我一般計(jì)稅的開票金額是10萬，這個(gè)月我申報(bào)后記賬怎么做呢？
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借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，
應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅負(fù)數(shù)。
借應(yīng)收賬款，
貸主營業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
2023 07/11 10:48
84785042 
2023 07/11 10:50
沖紅分錄我是做了，現(xiàn)在到交稅分錄，實(shí)際繳納的是未交增值稅部分減掉簡易計(jì)稅負(fù)數(shù)部分，繳納分錄怎么做？
郭老師 
2023 07/11 10:54
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅
貸銀行存款。
84785042
2023 07/11 10:55
這個(gè)簡易計(jì)稅是正的還是負(fù)的？正數(shù)分錄不平，負(fù)的簡易計(jì)稅余額對不上
郭老師
2023 07/11 11:01
第一個(gè)是負(fù)數(shù)，第二個(gè)是正數(shù)。
郭老師
2023 07/11 11:01
絕對能對得上，第一個(gè)是借方余額，第二個(gè)是貸方余額，怎么會(huì)對不上？
郭老師
2023 07/11 11:01
你再仔細(xì)看一下的。
84785042
2023 07/11 11:13
實(shí)際稅款一般計(jì)稅100000元
簡易計(jì)稅-5000元
我當(dāng)月需要繳納95000元
那我借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅100000
應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅 -5000
貸:銀行存款95000
這是分錄，但是我沖紅分錄的時(shí)候簡易計(jì)稅在貸方負(fù)數(shù)，最后余額對不上的
郭老師
2023 07/11 11:14
借銀行負(fù)
貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅-5000。
郭老師
2023 07/11 11:15
現(xiàn)在是在借方余額，這個(gè)明白吧，第一步能看懂吧，第二步交納的時(shí)候，
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅5000，
銀行存款
怎么不平。
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